Ahora puede utilizar un plan 529 para reembolsar préstamos estudiantiles

Ahora puede utilizar un plan 529 para reembolsar préstamos estudiantiles
Category: Crédito Fiscal
13 enero, 2021

Justo a tiempo para las vacaciones, el viernes 20 de diciembre de 2019 se promulgó la Ley de preparación de cada comunidad para la jubilación (SECURE). La ley, que fue la legislación de jubilación más importante introducida en más de una década, incluye disposiciones para ayudar a las personas a ahorrar más para la jubilación y lograr seguridad financiera. La Ley SECURE también presenta cambios importantes para los ahorros para la educación, incluida la ampliación de los beneficios del plan 529.

Cambios en los planes 529

Los planes 529 son cuentas con ventajas fiscales diseñadas para ahorrar para la educación universitaria y privada K-12. Las familias contribuyen con dólares después de impuestos, que aumentan sobre una base de impuestos diferidos y pueden retirarse libres de impuestos si los fondos se utilizan para pagar gastos educativos calificados. Puede retirar fondos de un plan 529 en cualquier momento y por cualquier motivo, pero la porción de ganancias de una distribución no calificada está sujeta al impuesto sobre la renta ordinario y a una multa del 10%.

Una de las preocupaciones más comunes que tienen los padres acerca de la apertura de un plan 529 es tener fondos sobrantes después de que el beneficiario se gradúe de la universidad. Antes de la Ley SECURE, los gastos de educación calificados se limitaban a $ 10,000 en matrícula K-12 y ciertos gastos universitarios. La Ley SECURE amplía la definición de gastos de educación superior calificados para incluir pagos de préstamos estudiantiles y costos de programas de aprendizaje, dejando más opciones para las familias.

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Uso de un plan 529 para pagar préstamos estudiantiles

Los propietarios de cuentas del plan 529 ahora pueden retirar hasta $ 10,000 libres de impuestos para pagos de préstamos educativos calificados. Sin embargo, no existe una doble inmersión en lo que respecta a los beneficios fiscales federales para la educación. Cualquier interés de préstamos estudiantiles pagado con las ganancias del plan 529 libre de impuestos no es elegible para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

El límite de $ 10,000 es un límite de por vida que se aplica al beneficiario del plan 529 y a cada uno de sus hermanos. Por ejemplo, un padre con tres hijos puede tomar una distribución de $ 10,000 para pagar préstamos estudiantiles por cada hijo, por un total de $ 30,000.

La ley proporciona una nueva forma para que los abuelos ayuden a un nieto a pagar la universidad sin afectar la elegibilidad para ayuda financiera. Normalmente, las distribuciones de un plan 529 propiedad de los abuelos se informan como ingresos libres de impuestos en la Solicitud gratuita de ayuda federal para estudiantes (FAFSA) del estudiante. El paquete de ayuda financiera de un estudiante puede reducirse hasta en un 50% del valor de los ingresos libres de impuestos. Por ejemplo, si un abuelo retira $ 10,000 de su plan 529 para pagar los gastos universitarios de un nieto, podría reducir la elegibilidad de ayuda financiera del nieto hasta en $ 5,000.

Ahora, los abuelos pueden evitar este impacto negativo si esperan tomar una distribución del plan 529 hasta que el nieto se gradúe para pagar sus préstamos estudiantiles. Los activos mantenidos en un plan 529 propiedad de los abuelos no afectan la ayuda financiera, y dado que la distribución del plan 529 se tomó después de que el estudiante se graduó, no hay nada que informar en la FAFSA.

Uso de un plan 529 para pagar los programas de aprendizaje

Es imposible predecir qué camino decidirá tomar un niño. Los padres pueden abrir un plan 529 cuando su hijo es muy pequeño, solo para descubrir años más tarde que el hijo no asistirá a una universidad tradicional. Los planes 529 se pueden utilizar para pagar cualquier institución postsecundaria elegible, incluidas las escuelas profesionales y los programas vocacionales. Pero, antes de la Ley SECURE, los costos de los programas de aprendizaje no se consideraban gastos calificados del plan 529.

Los programas de aprendizaje brindan capacitación en el lugar para preparar a los trabajadores para carreras en diversos campos, como manufactura, atención médica, tecnología de la información y construcción. Los estudiantes que están buscando un aprendizaje pueden usar distribuciones del plan 529 libres de impuestos para pagar tarifas, libros de texto, suministros y equipos necesarios para un aprendizaje registrado.

Beneficios fiscales estatales del plan 529

Su estado puede ofrecer una deducción del impuesto sobre la renta o un crédito fiscal para las contribuciones al plan 529. Sin embargo, algunos estados solo ofrecen una exención de impuestos cuando las distribuciones se utilizan para pagar la universidad. Si su estado no cumple con la ley federal, las distribuciones del plan 529 que se utilizan para pagar préstamos estudiantiles y costos de aprendizaje pueden considerarse no calificadas.

A nivel estatal, las distribuciones no calificadas generalmente están sujetas al impuesto estatal sobre la renta sobre la porción de ganancias de la distribución y, en la mayoría de los casos, cualquier beneficio de impuesto sobre la renta reclamado anteriormente está sujeto a recuperación. California también impone una penalización del 2.5% sobre la porción de ganancias de las distribuciones no calificadas. ‘

Los propietarios de cuentas del plan 529 deben verificar las reglas de su estado con respecto a las distribuciones de pagos de préstamos estudiantiles y costos de aprendizaje. Sin embargo, incluso si su estado no se ajusta a los cambios recientes a los planes 529, aún puede aprovechar los beneficios fiscales federales.